Υπολογιστής ΦΠΑ - Αφαίρεση και προσθήκη ΦΠΑ στην τιμή online

Τι είναι ο ΦΠΑ: Εισαγωγή

Ο Φόρος Προστιθέμενης Αξίας (ΦΠΑ) είναι καθοριστικός για το ελληνικό φορολογικό σύστημα. Επηρεάζει τόσο τις επιχειρήσεις όσο και τους καταναλωτές σε όλη τη χώρα. Στην Ελλάδα, ο ΦΠΑ είναι γνωστός ως "Φόρος Προστιθέμενης Αξίας" (ΦΠΑ). Αυτός ο φόρος εφαρμόζεται στα περισσότερα αγαθά και υπηρεσίες σε διάφορα στάδια παραγωγής και διανομής.

Ο ΦΠΑ στην Ελλάδα λειτουργεί με ένα σύστημα πολλαπλών επιπέδων, με τρεις κύριους συντελεστές:

• Κανονικός συντελεστής: 24%
• Μειωμένος συντελεστής: 13%
• Υπερμειωμένος συντελεστής: 6%

Ο ΦΠΑ επηρεάζει τις καθημερινές αγορές και τις επιχειρηματικές συναλλαγές στην Ελλάδα. Επομένως, όλοι εκεί πρέπει να τον κατανοούν. Αυτός ο οδηγός θα σας βοηθήσει με τον ελληνικό ΦΠΑ. Καλύπτει την εφαρμογή και τον υπολογισμό του.

Συντελεστές ΦΠΑ στην Ελλάδα

Εδώ είναι μια γρήγορη επισκόπηση των συντελεστών ΦΠΑ στην Ελλάδα:

Ας εξετάσουμε πιο διεξοδικά καθέναν από αυτούς τους συντελεστές και τις εφαρμογές τους.

Κανονικός συντελεστής: 24%

Ο κανονικός συντελεστής ΦΠΑ 24% εφαρμόζεται στην πλειονότητα των αγαθών και υπηρεσιών στην Ελλάδα. Αυτός ο συντελεστής ισχύει από την 1η Ιουνίου 2016 και καλύπτει ένα ευρύ φάσμα προϊόντων και υπηρεσιών.

Εφαρμογή και παραδείγματα

Ο συντελεστής ΦΠΑ 24% εφαρμόζεται σε:

• Τα περισσότερα προϊόντα λιανικής
• Αλκοολούχα ποτά
• Προϊόντα καπνού
• Ηλεκτρικές συσκευές
• Ρούχα και υποδήματα
• Έπιπλα
• Υπηρεσίες εστιατορίων και τροφοδοσίας
• Υπηρεσίες τηλεπικοινωνιών
• Επαγγελματικές υπηρεσίες (π.χ. νομικές, λογιστικές)

Για παράδειγμα, αν αγοράσετε μια τηλεόραση για €1.000, το ποσό του ΦΠΑ θα είναι €240, κάνοντας τη συνολική τιμή €1.240.

Μειωμένος συντελεστής: 13%

Ένας μειωμένος συντελεστής ΦΠΑ 13% εφαρμόζεται σε ορισμένα βασικά αγαθά και υπηρεσίες. Η κοινωνία τα θεωρεί πιο ωφέλιμα.

Προϊόντα και υπηρεσίες που καλύπτονται

Ο συντελεστής ΦΠΑ 13% εφαρμόζεται σε:

• Φρέσκα τρόφιμα (φρούτα, λαχανικά, κρέας, ψάρι)
• Εμφιαλωμένο νερό
• Ηλεκτρικό ρεύμα και φυσικό αέριο για οικιακή χρήση
• Διαμονή σε ξενοδοχεία
• Μη αλκοολούχα ποτά όταν καταναλώνονται σε εστιατόρια και καφέ
• Ορισμένες γεωργικές προμήθειες και εξοπλισμό
• Κόμιστρα ταξί

Για παράδειγμα, αν μείνετε σε ένα ξενοδοχείο και το δωμάτιό σας κοστίζει €100 τη νύχτα, το ποσό του ΦΠΑ θα είναι €13, κάνοντας τη συνολική τιμή €113.

Υπερμειωμένος συντελεστής: 6%

Ο υπερμειωμένος συντελεστής ΦΠΑ 6% ισχύει για ορισμένα βασικά ή πολιτιστικά είδη.

Συγκεκριμένες περιπτώσεις και είδη

Ο συντελεστής ΦΠΑ 6% εφαρμόζεται σε:

• Βιβλία και ηλεκτρονικά βιβλία
• Εφημερίδες και περιοδικά
• Εισιτήρια θεάτρου
• Φάρμακα και εμβόλια
• Ιατρικό εξοπλισμό για άτομα με αναπηρίες
• Συγκεκριμένα τρόφιμα για βρέφη

Για παράδειγμα, αν αγοράσετε ένα βιβλίο για €20, το ποσό του ΦΠΑ θα είναι €1,20, κάνοντας τη συνολική τιμή €21,20.

Αυτοί οι συντελεστές μπορεί να αλλάξουν. Υπάρχουν ορισμένες εξαιρέσεις και ειδικές περιπτώσεις. Μερικά ελληνικά νησιά έχουν χαμηλότερους συντελεστές ΦΠΑ από την ηπειρωτική χώρα. Ωστόσο, αυτό το ειδικό καθεστώς καταργείται σταδιακά.

Περίληψη: Πόσο είναι ο ΦΠΑ στην Ελλάδα και στα Ελληνικά Νησιά;

Κατηγορίες για κάθε συντελεστή:

Πώς να Υπολογίσετε τον ΦΠΑ

Είτε χρειάζεται να προσθέσετε ΦΠΑ σε μια τιμή είτε να τον αφαιρέσετε, η διαδικασία είναι απλή μόλις μάθετε τους τύπους. Ας αναλύσουμε και τα δύο σενάρια με ξεκάθαρα παραδείγματα.

Προσθήκη ΦΠΑ σε μια Τιμή

Όταν χρειάζεται να προσθέσετε ΦΠΑ σε μια καθαρή τιμή (την τιμή χωρίς ΦΠΑ), θα χρησιμοποιήσετε έναν απλό τύπο πολλαπλασιασμού.

Τύπος

Για να προσθέσετε ΦΠΑ σε μια τιμή, χρησιμοποιήστε αυτόν τον τύπο:

Μικτή Τιμή = Καθαρή Τιμή + (Καθαρή Τιμή × Συντελεστής ΦΠΑ)

Ή, απλοποιημένα:

Μικτή Τιμή = Καθαρή Τιμή × (1 + Συντελεστής ΦΠΑ)

Παράδειγμα

Ας υποθέσουμε ότι είστε ένας καταστηματάρχης στην Αθήνα που πουλάει ένα προϊόν με καθαρή τιμή €100, και πρέπει να προσθέσετε τον κανονικό ΦΠΑ 24%.

Μικτή Τιμή = €100 × (1 + 0,24)
Μικτή Τιμή = €100 × 1,24
Μικτή Τιμή = €124

Έτσι, η τελική τιμή συμπεριλαμβανομένου του ΦΠΑ θα είναι €124.

Αφαίρεση ΦΠΑ από μια Τιμή

Μερικές φορές μπορεί να χρειαστεί να υπολογίσετε την καθαρή τιμή από μια μικτή τιμή (την τιμή συμπεριλαμβανομένου του ΦΠΑ). Αυτό είναι χρήσιμο όταν θέλετε να γνωρίζετε το ποσό προ φόρων μιας αγοράς.

Τύπος

Για να αφαιρέσετε τον ΦΠΑ από μια τιμή, χρησιμοποιήστε αυτόν τον τύπο:

Καθαρή Τιμή = Μικτή Τιμή ÷ (1 + Συντελεστής ΦΠΑ)

Παράδειγμα

Φανταστείτε ότι είστε τουρίστας στη Θεσσαλονίκη. Αγοράσατε ένα σουβενίρ για €62, το οποίο περιλαμβάνει τον ΦΠΑ 24%. Για να υπολογίσετε την καθαρή τιμή:

Καθαρή Τιμή = €62 ÷ (1 + 0,24)
Καθαρή Τιμή = €62 ÷ 1,24
Καθαρή Τιμή = €50

Η καθαρή τιμή του σουβενίρ πριν τον ΦΠΑ ήταν €50.

Αυτοί οι υπολογισμοί γίνονται ιδιαίτερα σημαντικοί όταν έχετε να κάνετε με διαφορετικούς συντελεστές ΦΠΑ. Για τρόφιμα με συντελεστή 13%, ή βιβλία με συντελεστή 6%, χρησιμοποιήστε τους ίδιους τύπους αλλά με τα σωστά ποσοστά ΦΠΑ.

Για όσους επισκέπτονται νησιά με ειδικούς συντελεστές ΦΠΑ (Λέρος, Λέσβος, Κως, Σάμος και Χίος), χρησιμοποιήστε τους συντελεστές 17%, 9% ή 4% ανάλογα με την περίπτωση.

ΦΠΑ για Επιχειρήσεις

Η πλοήγηση στο ελληνικό σύστημα ΦΠΑ μπορεί να μοιάζει με Ηράκλειο άθλο, αλλά μη φοβάστε! Εδώ είναι ο γρήγορος οδηγός σας για να κατακτήσετε το θηρίο του ΦΠΑ ως επιχειρηματίας στην Ελλάδα.

Εγγραφή ΦΠΑ: Πότε να γίνετε μέλος του κλαμπ

Σκεφτείτε την εγγραφή ΦΠΑ ως το εισιτήριό σας στην ελληνική επιχειρηματική αρένα. Θα χρειαστεί να ετοιμαστείτε όταν ο ετήσιος κύκλος εργασιών σας φτάσει τα €10.000 (ή €5.000 για παρόχους υπηρεσιών). Αλλά, αν είστε φιλόδοξοι, μπορείτε να εγγραφείτε εθελοντικά ακόμα κι αν είστε κάτω από αυτά τα όρια. Είναι σαν να παίρνετε VIP πρόσβαση σε επιστροφές εισροών ΦΠΑ και προνόμια ενδοκοινοτικών συναλλαγών!

Για να πάρετε το χρυσό εισιτήριό σας (δηλαδή τον αριθμό ΦΠΑ), θα πρέπει να γοητεύσετε την τοπική εφορία με το έντυπο Μ2. Και αν διαχειρίζεστε μια ΕΠΕ ή ΑΕ εταιρεία, συγχαρητήρια! Η ιδιότητα μέλους ξεκινά αμέσως από την πρώτη μέρα.

Εισροές ΦΠΑ: Η τέχνη της έκπτωσης

Εδώ τα πράγματα γίνονται ενδιαφέροντα. Σκεφτείτε τις εισροές ΦΠΑ σαν ένα κυνήγι θησαυρού. Μπορείτε να διεκδικήσετε επιστροφή ΦΠΑ για επιχειρηματικές αγορές. Αυτό περιλαμβάνει προμήθειες γραφείου, λογαριασμούς κοινής ωφέλειας, και μια φανταχτερή μηχανή εσπρέσο για συναντήσεις με πελάτες. Αλλά συγγνώμη, ο ΦΠΑ για το προσωπικό σας γιοτ δεν μετράει!

Αν δραστηριοποιείστε τόσο σε φορολογητέους όσο και σε απαλλασσόμενους τομείς, πρέπει να κατακτήσετε το παιχνίδι της μερικής απαλλαγής. Είναι σαν να λύνετε ένα ελληνικό γρίφο - δύσκολο, αλλά εφικτό με εξάσκηση.

Δηλώσεις ΦΠΑ: Το τακτικό σας ραντεβού με την εφορία

Ανάλογα με το μέγεθος της επιχείρησής σας, θα υποβάλλετε δηλώσεις ΦΠΑ μηνιαία ή τριμηνιαία. Είναι σαν ένα οικονομικό τσεκάπ. Αναφέρετε τις πωλήσεις σας, τις αγορές σας, και τον ΦΠΑ που έχετε εισπράξει και πληρώσει. Σκεφτείτε την προθεσμία (την τελευταία εργάσιμη ημέρα του επόμενου μήνα ή τριμήνου) ως ένα καυτό ραντεβού που δεν μπορείτε να χάσετε.

Θυμηθείτε, κρατήστε αρχεία για πέντε χρόνια. Είναι η ασπίδα σας ενάντια στους ελέγχους. Σκεφτείτε το ως το οικονομικό ημερολόγιο της επιχείρησής σας.

Ενώ αυτός ο οδηγός σας δίνει τα βασικά, σκεφτείτε να συνεργαστείτε με έναν φοροτεχνικό για να πλοηγηθείτε στις λεπτομέρειες. Άλλωστε, ακόμη και ο Οδυσσέας είχε πλήρωμα στο ταξίδι του!